湖南省人民政府辦公廳關于加快推進企業(yè)上市的若干意見

湘政辦發(fā)〔2019〕61號

各市州、縣市區(qū)人民政府，省政府各廳委、各直屬機構(gòu)：

　　為了充分發(fā)揮資本市場作用，積極搶抓國家設立科創(chuàng)板并試點注冊制的重要機遇，推進我省企業(yè)境內(nèi)外上市，提高直接融資比重，降低融資成本，幫助企業(yè)利用資本市場做強做優(yōu)、提質(zhì)增效，促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。經(jīng)省人民政府同意，結(jié)合我省實際，制定本意見。

　　一、實施企業(yè)上市“破零倍增”計劃。按照“重點儲備、梯次培育、加速推動”的工作思路，加快推動企業(yè)境內(nèi)外上市。力爭到2025年，全省境內(nèi)外上市公司數(shù)量達到200家以上，直接融資總額增長50%以上，資產(chǎn)證券化率提高5%以上，居中部省份前列。暫無上市公司的市州要實現(xiàn)零的突破。

　　二、建立上市后備企業(yè)資源庫。圍繞裝備制造、食品、電子信息等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，制造強省建設重點產(chǎn)業(yè)領域20個工業(yè)新興優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鏈，軍民融合產(chǎn)業(yè)以及新材料、醫(yī)藥、節(jié)能環(huán)保、文化創(chuàng)意等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，篩選一批主營業(yè)務突出、市場競爭力強、發(fā)展前景廣闊、具有較好上市基礎的企業(yè)，分別建立省、市上市后備企業(yè)資源庫，經(jīng)濟基礎較好的縣市區(qū)根據(jù)實際情況建立上市后備企業(yè)資源庫，擁有關鍵核心技術的高新技術企業(yè)優(yōu)先入庫。抓住沿海發(fā)達地區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移機遇，加大招商引資力度，引進優(yōu)質(zhì)上市后備資源。省直有關部門、各市州和相關縣市區(qū)要將入庫企業(yè)列為重點培育和扶持對象，推動其加快上市進程。省地方金融監(jiān)管局會同有關單位每年精選30家左右的重點上市后備企業(yè)，予以重點關注、重點扶持。

　　三、推動企業(yè)股份制改造。扎實推進“資本市場縣域工程”，鼓勵和支持企業(yè)股份制改造，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。各級政府要按國家規(guī)定落實稅費繳納政策，積極協(xié)調(diào)解決企業(yè)股份制改造中涉及的土地房產(chǎn)確權(quán)、社保等相關問題，支持企業(yè)股份制改造。企業(yè)股份制改造過程中，以未分配利潤、盈余公積和除股票溢價發(fā)行以外的其他資本公積轉(zhuǎn)增注冊資本繳納的個人所得稅和企業(yè)所得稅，或者在企業(yè)改制、重組過程中，對于同一實際控制下的股權(quán)調(diào)整與轉(zhuǎn)讓、持股方式的變更(如直接持股變?yōu)殚g接持股)等重組情形繳納的個人所得稅和企業(yè)所得稅，由受益財政按照“一事一議”的原則研究予以支持。對于完成股份制改造并在區(qū)域性股權(quán)市場掛牌的企業(yè)，省財政按有關規(guī)定給予補助資金。區(qū)域性股權(quán)市場要加強制度和業(yè)務創(chuàng)新，提升改制輔導、融資轉(zhuǎn)讓等業(yè)務水平，探索中小微企業(yè)股權(quán)質(zhì)押融資、發(fā)行私募可轉(zhuǎn)債等融資模式，為企業(yè)股份制改造提供優(yōu)質(zhì)服務。工業(yè)和信息化、國資、金融等部門要引導各類股權(quán)投資機構(gòu)積極參與企業(yè)股份制改造，幫助企業(yè)篩選引進戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。

　　四、加強對擬上市企業(yè)指導與支持。省、市金融部門要強化與有關部門的協(xié)同聯(lián)動，建立涵蓋科技、產(chǎn)業(yè)、金融等領域的專家顧問團隊，加強對上市后備企業(yè)的調(diào)研指導，定期開展上門服務，宣講資本市場政策，幫助擬上市企業(yè)解決實際問題，強化資本市場法治意識。引導金融機構(gòu)積極與上市后備企業(yè)開展業(yè)務合作，開展股權(quán)質(zhì)押、知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、應收賬款質(zhì)押等抵質(zhì)押貸款業(yè)務，創(chuàng)新信貸服務方式。鼓勵和支持符合條件的上市后備企業(yè)在銀行間債券市場、境內(nèi)證券交易所等發(fā)行公司債、企業(yè)債、可轉(zhuǎn)債等，支持我省企業(yè)到境外發(fā)債，拓寬融資渠道。省地方金融監(jiān)管局和省直有關部門要加強與省內(nèi)外金融機構(gòu)的協(xié)調(diào)與溝通，引導銀行、證券、融資擔保、股權(quán)投資、保險、小額貸款等機構(gòu)對上市后備企業(yè)加強信貸、融資擔保、股權(quán)投資等金融服務，幫助企業(yè)快速發(fā)展。

　　五、建立企業(yè)上市有關事項辦理綠色通道。省內(nèi)擬上市企業(yè)在股份制改造、資產(chǎn)重組、上市申報等事項辦理過程中，發(fā)展改革、財政、人力資源社會保障、自然資源、生態(tài)環(huán)境、商務、應急管理、國資、市場監(jiān)管、稅務等有關部門要提供“綠色通道”服務，依法依規(guī)及時出具相關證明文件或情況說明，自企業(yè)報送材料齊備之日起15個工作日內(nèi)辦結(jié)。特殊情況需要延期的應及時通知企業(yè)，不能出具證明文件的應向企業(yè)書面說明情況。證券公司、會計師事務所、律師事務所等上市中介機構(gòu)就企業(yè)上市事項申請訪談的，有關部門要予以支持、配合。發(fā)展改革、自然資源等部門對擬上市企業(yè)報送的募投項目，應按照政策規(guī)定盡快辦理相關手續(xù)，出具意見。

　　六、妥善解決企業(yè)上市歷史遺留問題。自然資源、稅務、科技、市場監(jiān)管、國資等有關部門要按照職責分工，對企業(yè)改制上市過程中涉及的土地房產(chǎn)確權(quán)、稅費繳納、股權(quán)糾紛、證照補辦和行政許可銜接等歷史遺留問題，給予指導與支持，及時依法依規(guī)出具相關證明文件。對法律法規(guī)及政策文件沒有明確規(guī)定的特殊問題，應當秉持尊重歷史和解決問題的態(tài)度，采取“一企一策”的辦法，通過簽訂備忘錄、形成會議紀要等方式解決。省企業(yè)上市工作聯(lián)席會議要加強統(tǒng)籌指導，省地方金融監(jiān)管局要積極發(fā)揮溝通協(xié)調(diào)作用，推動解決復雜歷史遺留問題。

　　七、推動企業(yè)境內(nèi)上市。支持企業(yè)規(guī)范發(fā)展，提升核心競爭力，推動企業(yè)在主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板上市。引導企業(yè)提前謀劃，找準定位，加強與上海證券交易所、深圳證券交易所對接，選擇適合的上市板塊。鼓勵科技創(chuàng)新型企業(yè)申報科創(chuàng)板，對于科創(chuàng)板首發(fā)上市公司比照主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司給予更大支持。在省上市后備企業(yè)資源庫中專門建立科創(chuàng)板上市后備企業(yè)子庫，發(fā)展改革、科技、工業(yè)和信息化、財政等部門在引進創(chuàng)新人才、建設創(chuàng)新平臺、配置重點項目等方面針對科創(chuàng)板后備企業(yè)給予優(yōu)先支持。在區(qū)域性股權(quán)市場設立“科技創(chuàng)新專板”，鼓勵和支持科技創(chuàng)新型中小企業(yè)掛牌、融資，為“科技創(chuàng)新專板”企業(yè)提供培訓咨詢、投融資對接、上市輔導等綜合孵化服務。

　　八、支持企業(yè)境外上市。支持企業(yè)赴香港聯(lián)交所、紐約證券交易所、納斯達克證券交易所、倫敦證券交易所等境外主流資本市場上市融資。擬境外上市企業(yè)申請辦理境外投資項目核準、備案的，發(fā)展改革、商務等部門應當按照國家政策文件規(guī)定的程序、時限予以辦理。對于擬境外上市企業(yè)設立特殊目的公司境外投融資及返程投資涉及外匯登記等相關事項辦理的，金融部門及相關金融機構(gòu)應當按照國家有關規(guī)定支持辦理。

　　九、引導上市公司做強做優(yōu)。引導上市公司專注主業(yè)，創(chuàng)新發(fā)展，提升核心競爭力，逐步發(fā)展成行業(yè)龍頭企業(yè)。支持上市公司采取增發(fā)、配股、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等多種方式再融資。鼓勵上市公司開展并購重組，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，帶動產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展。鼓勵和引導國有投融資平臺等大型國有企業(yè)和金融機構(gòu)采取流動性支持、產(chǎn)業(yè)并購、戰(zhàn)略合作等多種方式幫助上市公司紓困解難，化解股票質(zhì)押、流動性危機等風險，支持上市公司健康發(fā)展。

　　十、實施企業(yè)上市財政獎勵補助政策。省財政對已在湖南證監(jiān)局輔導驗收的企業(yè)，給予200萬元補助資金，對科創(chuàng)板上市企業(yè)再獎勵100萬元。對收購省外在滬深交易所上市的公司控制權(quán)并將上市公司注冊地址遷至我省的企業(yè)，省財政給予200萬元的一次性補助資金。各市州人民政府要根據(jù)實際，健全覆蓋企業(yè)股份制改造、上市、并購重組等方面的政策措施，對企業(yè)股份制改造、重組過程中的新增成本給予獎補、緩交等優(yōu)惠政策，降低上市成本。

　　十一、落實企業(yè)上市相關稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)因改制需要補交增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等，如繳納稅款確有困難的，可按照法定程序向稅務機關提出延期繳納稅款申請，經(jīng)核準后在規(guī)定期限內(nèi)可暫緩繳納相關稅款。企業(yè)改制上市過程中，辦理土地、房屋權(quán)屬等固定資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)時，符合條件的按照國家有關企業(yè)改制重組稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行。在資產(chǎn)重組過程中采取合并、分立、出售、置換等方式，將全部或部分實物資產(chǎn)及其關聯(lián)債權(quán)、債務和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人，涉及的貨物、不動產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，不征增值稅。企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品、新技術、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，可在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時依法加計扣除。擬上市企業(yè)在重組、非貨幣性資產(chǎn)對外投資、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的過程中符合稅收相關規(guī)定的，可適用特殊性稅務處理，分期或暫不確認所得(損失)。個人以非貨幣性資產(chǎn)投資擬上市企業(yè)，按評估后的公允價值確認收入繳納個人所得稅，一次性繳稅有困難的，可按規(guī)定在5年內(nèi)分期繳納。認真落實《湖南省芙蓉人才行動計劃》(湘辦發(fā)〔2017〕42號)，對上市公司、擬上市企業(yè)為引進高層次急需緊缺人才支付的一次性住房補貼、安家費、科研啟動經(jīng)費等支出，按國家政策在計算企業(yè)所得稅前扣除。

　　十二、完善企業(yè)上市工作機制。充分發(fā)揮省企業(yè)上市工作聯(lián)席會議作用，不定期召開企業(yè)上市聯(lián)席會議，研究企業(yè)上市工作，協(xié)調(diào)解決重大問題，加快推進上市進程。將企業(yè)上市工作納入績效考核體系。省企業(yè)上市工作聯(lián)席會議成員單位要明確企業(yè)上市工作分管領導和責任處室，安排專人負責。各市州、經(jīng)濟基礎較好的縣市區(qū)要制定推進企業(yè)上市工作計劃，建立健全工作機制，及時協(xié)調(diào)解決企業(yè)上市過程中遇到的困難和問題，推動企業(yè)早日上市。

　　十三、營造良好的企業(yè)上市環(huán)境。各級各有關部門要主動擔當作為，關心和支持擬上市企業(yè)發(fā)展，支持企業(yè)辦理上市有關事項，營造良好的企業(yè)上市營商環(huán)境。公安、司法、人力資源社會保障、自然資源、生態(tài)環(huán)境、應急管理、市場監(jiān)管、稅務、住房公積金管理中心、海關等部門在涉及省內(nèi)擬上市企業(yè)的行政處罰和知識產(chǎn)權(quán)、勞動、人事等糾紛處理方面，應當在遵守法律法規(guī)的前提下，加強與企業(yè)溝通，妥善予以處置。對擬上市企業(yè)作出行政處罰的，相關部門要依企業(yè)申請對該處罰行為是否屬于重大違法行為予以認定，并出具書面證明文件。

　　十四、發(fā)揮上市服務機構(gòu)作用。支持證券公司、律師事務所、會計師事務所等上市服務機構(gòu)參與企業(yè)上市工作，支持上市服務機構(gòu)發(fā)展，引導建立執(zhí)業(yè)業(yè)績評價體系，推動提升業(yè)務質(zhì)量和服務水平。上市公司協(xié)會、證券業(yè)協(xié)會、新三板企業(yè)協(xié)會、股權(quán)投資協(xié)會、科技成果與技術市場協(xié)會等行業(yè)組織要充分發(fā)揮橋梁紐帶作用，促進各類資本市場主體之間的交流與合作，幫助企業(yè)融資、規(guī)范發(fā)展及上市。

　　十五、加大企業(yè)上市宣傳培訓力度。將企業(yè)上市、直接融資等內(nèi)容納入領導干部學習培訓內(nèi)容，開設專門課程，舉辦專題講座，進一步提升領導干部資本市場知識實際運用能力。各級金融部門要定期舉辦上市培訓、座談、研討等活動，邀請專家授課輔導，幫助擬上市企業(yè)高級管理人員樹立正確的上市理念，學習掌握上市政策，提升上市實務操作水平。網(wǎng)信、地方金融監(jiān)管、證監(jiān)等部門要指導上市公司和擬上市企業(yè)做好輿情應對工作，對重大輿情組織開展管控和引導。各級各有關部門和新聞媒體要積極宣傳報道企業(yè)成功上市的范例，形成鼓勵企業(yè)上市的良好氛圍，激勵更多企業(yè)利用資本市場加速發(fā)展。

　　本意見自發(fā)布之日起施行。

　　湖南省人民政府辦公廳

　　2019年11月28日

　　(此件主動公開)