《湖南省人民政府辦公廳關于加快推進企業(yè)上市的若干意見》(湘政辦發(fā)〔2019〕61號)(以下簡稱《意見》)通過省政府辦公廳出臺規(guī)范性文件，進一步加大對企業(yè)上市政策支持，推進我省企業(yè)境內外上市融資，提高直接融資比重，降低融資成本，促進經濟高質量發(fā)展。

　　一、出臺《意見》的背景及意義是什么?

　　黨的十八大以來，習近平總書記對資本市場作出了一系列重要指示批示。習近平總書記在全國金融工作會議上強調，要把發(fā)展直接融資放在重要位置，形成融資功能完備、基礎制度扎實、市場監(jiān)管有效、投資者合法權益得到有效保護的多層次資本市場體系;在2018年中央經濟工作會議上指出，資本市場在金融運行中具有牽一發(fā)而動全身的作用，要通過深化改革，打造一個規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場。2018年11月5日，習近平總書記在出席首屆中國國際進口博覽會開幕式并發(fā)表主旨演講中宣布，將在上交所設立科創(chuàng)板并試點注冊制。習近平總書記的一系列指示批示精神為資本市場改革指明了方向，提供了根本遵循。

　　為了深入貫徹落實習近平總書記關于資本市場改革發(fā)展的系列指示精神，近年來各省市紛紛出臺關于支持資本市場發(fā)展，特別是關于加快推進企業(yè)上市的政策文件。比如，浙江省政府出臺了《推進企業(yè)上市和并購重組“鳳凰行動”計劃》(浙政發(fā)〔2017〕40號);湖北省政府出臺《關于進一步推進企業(yè)上市工作的意見》(鄂政發(fā)〔2018〕17號);北京市人民政府辦公廳出臺了《關于進一步支持企業(yè)上市發(fā)展的意見》(京政辦發(fā)〔2018〕21號);江西、云南、廣西、貴州等地也出臺了相關政策。

　　近年來，在省委、省政府的正確領導下，我省企業(yè)上市工作扎實推進，取得較好成績。到目前為止，我省共有A股上市公司105家，上市公司數(shù)量居中部省份前列。從企業(yè)上市實際情況看，上市過程中往往涉及到歷史沿革確認、社保、環(huán)評、合規(guī)證明開具等多個事項辦理，涉及到多個部門，辦理周期長、難度大，加之企業(yè)改制、規(guī)范及中介機構輔導費用較高，導致企業(yè)上市時間和資金成本相對較高，需要從省級層面出臺文件，對企業(yè)上市有關事項的辦理進行規(guī)范、優(yōu)化，簡化辦事流程，改進上市服務，加大政策扶持力度，幫助企業(yè)加快上市進程。此外，2010年，省政府出臺《關于進一步加快發(fā)展資本市場的若干意見》(湘政發(fā)〔2010〕1號)，對企業(yè)上市有關事項進行了規(guī)范和明確，有效促進了企業(yè)上市工作，但該文件目前已失效。因此，出臺新的關于加快推進企業(yè)上市的政策文件很有必要、正當其時。

　　二、《意見》的主要內容是什么?

　　《意見》共分為15項具體內容。

　　第一項：實施企業(yè)上市破零倍增計劃。提出到2025年，全省境內外上市公司數(shù)量達到200家以上，暫無上市公司的市州實現(xiàn)零的突破等目標。

　　第二項：建立上市后備企業(yè)資源庫。明確省、市州以及經濟基礎較好縣市區(qū)分別建立上市后備企業(yè)資源庫，省地方金融監(jiān)管局每年精選30家左右的重點上市后備企業(yè)予以重點關注和扶持。

　　第三項：推動企業(yè)股份制改造。明確相關部門及省區(qū)域性股權市場要支持和推動企業(yè)股份制改造。

　　第四項：加強對擬上市企業(yè)指導與支持。主要包括建立專家顧問團隊，加強對擬上市企業(yè)的調研指導，引導金融機構為擬上市企業(yè)提供融資服務，幫助企業(yè)拓寬融資渠道。

　　第五項：建立企業(yè)上市有關事項辦理綠色通道。明確相關部門建立綠色通道，加快企業(yè)上市有關事項的辦理。

　　第六項：妥善解決企業(yè)上市歷史遺留問題。明確解決企業(yè)上市歷史遺留問題的方法、途徑等。

　　第七項：推動企業(yè)境內上市。明確相關部門加大上市支持服務工作力度，幫助企業(yè)加快上市進程。

　　第八項：支持企業(yè)境外上市。主要是支持企業(yè)赴香港聯(lián)交所等境外主流資本市場上市融資。

　　第九項：引導上市公司做強做優(yōu)。支持上市公司通過再融資、并購重組等進一步發(fā)展壯大。

　　第十項：實施企業(yè)上市財政獎勵補助政策。明確省財政對企業(yè)境內上市、上市公司注冊地遷址等方面的補助政策。

　　第十一項：落實企業(yè)上市相關稅收優(yōu)惠政策。主要包括對企業(yè)上市稅收方面的優(yōu)惠與支持。

　　第十二項：完善企業(yè)上市工作機制。主要包括健全完善企業(yè)上市工作機制、發(fā)揮省企業(yè)上市工作聯(lián)席會議作用等。

　　第十三項：營造良好的企業(yè)上市環(huán)境。明確有關部門要為企業(yè)上市創(chuàng)造良好的政務服務環(huán)境，支持企業(yè)上市。

　　第十四項：發(fā)揮上市服務機構作用。支持上市服務機構發(fā)展，引導其為我省擬上市企業(yè)提供更加優(yōu)質服務。

　　第十五項：加大企業(yè)上市宣傳培訓力度。包括加強對領導干部及擬上市企業(yè)高管資本市場知識的學習培訓，做好輿情引導工作，形成鼓勵上市的良好氛圍等。

　　三、《意見》的亮點及特色有哪些?

　　1.明確提出上市破零倍增計劃?！兑庖姟诽岢銎髽I(yè)上市破零倍增計劃，到2025年，全省境內外上市公司數(shù)量實現(xiàn)翻番，達到200家以上，暫無上市公司的市州實現(xiàn)零的突破等。從大的政策環(huán)境看，近年來，黨和國家高度重視資本市場建設發(fā)展，支持企業(yè)通過上市進行直接融資，特別是在上海證券交易所開設科創(chuàng)板，推行注冊制改革，國家政策環(huán)境有利于企業(yè)上市;從兄弟省市企業(yè)上市實際看，2018年以來，多個兄弟省份均提出了企業(yè)上市倍增計劃，比如云南省制定了企業(yè)上市三年倍增行動方案、湖北省提出通過5年時間實現(xiàn)上市公司數(shù)量倍增、江西省提出2020年上市公司數(shù)量在2017年的基礎上實現(xiàn)倍增等;從我省情況看，我省資產證券化率偏低，上市公司數(shù)量雖然走在中部省份前列，但與沿海發(fā)達地區(qū)省份相比，還有較大差距，還需進一步加大企業(yè)上市工作力度;從上市工作實際看，截止目前，我省境內上市公司105家，證監(jiān)會及交易所已過會、在審及待申報企業(yè)11家，在湖南證監(jiān)局輔導備案企業(yè)19家，還有383家企業(yè)進入省上市后備企業(yè)資源庫，上市后備力量不斷發(fā)展壯大，初步具備破零倍增的基礎和條件。

　　2.加大對企業(yè)上市的財政資金補助力度?！兑庖姟穼⑵髽I(yè)上市財政補助政策修改為：“省財政對已在湖南證監(jiān)局輔導驗收的企業(yè)，給予200萬元補助資金，對科創(chuàng)板上市企業(yè)再獎勵100萬元。對收購省外在滬深交易所上市的公司控制權并將上市公司注冊地址遷至我省的企業(yè)，省財政給予200萬元的一次性補助資金?！迸c以往政策相比，《意見》加大了對企業(yè)上市的補助力度：一是加大了對科創(chuàng)板企業(yè)上市的補助力度，企業(yè)科創(chuàng)板上市可享受最高300萬元的補助資金。主要是因為，科創(chuàng)板是黨和國家實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略、深化資本市場改革的重要舉措，其服務對象是符合國家戰(zhàn)略、突破關鍵核心技術、市場認可度高的科技創(chuàng)新企業(yè)，為了促進我省高科技創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展，支持企業(yè)利用資本市場融資，對科創(chuàng)板企業(yè)上市給予更大的補助力度。二是《意見》擴大補助資金發(fā)放范圍，即由原來只對境內上市安排補助資金擴大修改為對境內上市、收購上市公司并將注冊地遷往我省等均安排補助資金，有利于促進企業(yè)上市、并購重組等，幫助企業(yè)拓寬上市融資渠道。

　　3.制定一系列推動企業(yè)上市的措施。《意見》提出建設省、市上市后備企業(yè)資源庫，省地方金融監(jiān)管局每年精選30家左右的重點上市后備企業(yè)予以高度關注、重點扶持;建立專家顧問團隊，加強對擬上市企業(yè)的調研指導;引導各類金融機構積極與上市后備企業(yè)開展業(yè)務合作，提供優(yōu)質金融服務;推進“資本市場縣域工程”，引導區(qū)域性股權市場加強改進服務，助力企業(yè)股份制改造;在湖南股權交易所設立“科技創(chuàng)新專板”，鼓勵省內科技創(chuàng)新型企業(yè)申報科創(chuàng)板;發(fā)展改革、商務、金融監(jiān)管等部門支持企業(yè)辦理境外上市有關事項，推動企業(yè)境外上市等。這些措施必將有力地推動我省企業(yè)上市融資。

　　4.出臺一系列支持企業(yè)上市的政策。《意見》提出建立企業(yè)上市綠色通道，相關部門加快企業(yè)上市有關事項的辦理，支持企業(yè)及上市中介機構辦理有關事項，自報送材料齊備之日起15個工作日內予以辦結。相關部門應當妥善處理涉及擬上市企業(yè)的行政處罰和知識產權、勞動、人事等糾紛處理，加強與企業(yè)的溝通，營造良好的上市環(huán)境。對企業(yè)改制上市過程中涉及的歷史遺留問題，有關部門應及時給予指導與支持，出具相關證明文件，對法律法規(guī)及政策文件沒有明確規(guī)定的特殊問題，本著尊重歷史和解決問題的態(tài)度，采取“一企一策”的辦法，通過簽訂備忘錄、形成會議紀要等方式解決?！兑庖姟穼ζ髽I(yè)改制、資產重組等相關稅費繳納方面出臺了一系列優(yōu)惠政策，幫助企業(yè)降低上市成本。

　　5.加強對企業(yè)上市工作的領導。《意見》提出，充分發(fā)揮省企業(yè)上市工作聯(lián)席會議作用，研究企業(yè)上市工作，協(xié)調解決重大問題，加快推進企業(yè)上市進程;將企業(yè)上市工作納入績效考核體系;將企業(yè)上市、直接融資等內容納入領導干部學習培訓內容，開設專門課程，舉辦專題講座，進一步提升領導干部資本市場知識實際運用能力。