國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行實施資本計量高級方法申請及驗收規(guī)定的通知

金規(guī)〔2024〕16號

各金融監(jiān)管局,各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行、外資銀行:

現(xiàn)將《商業(yè)銀行實施資本計量高級方法申請及驗收規(guī)定》印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。

國家金融監(jiān)督管理總局      

2024年11月1日        

商業(yè)銀行實施資本計量高級方法申請及驗收規(guī)定

第一章  總則

第一條  為規(guī)范商業(yè)銀行實施資本計量高級方法的監(jiān)管,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《商業(yè)銀行資本管理辦法》(國家金融監(jiān)督管理總局令2023年第4號)等法律法規(guī),制定本規(guī)定。

第二條  本規(guī)定所稱資本計量高級方法,是指根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》規(guī)定,商業(yè)銀行選擇使用內(nèi)部模型來計量風(fēng)險和監(jiān)管資本的方法,包括信用風(fēng)險內(nèi)部評級法和市場風(fēng)險內(nèi)部模型法。

在操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù),適用本規(guī)定。

第三條  本規(guī)定適用于中華人民共和國境內(nèi)按照《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關(guān)規(guī)定劃分為第一檔的、已實施和擬實施資本計量高級方法的商業(yè)銀行,包括中資銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行。

第四條  國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)(以下簡稱監(jiān)管部門)負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行實施資本計量高級方法進(jìn)行驗收,持續(xù)監(jiān)督資本管理,促進(jìn)商業(yè)銀行健全風(fēng)險管理體系,提升風(fēng)險管理水平。

第五條  監(jiān)管部門按照激勵相容原則對資本計量高級方法實施進(jìn)行驗收,包括自評、申請、評估、整改、驗收等環(huán)節(jié),促使商業(yè)銀行資本計量充分反映風(fēng)險水平,并從標(biāo)準(zhǔn)方法向高級方法平穩(wěn)過渡。

第六條  監(jiān)管部門對商業(yè)銀行實施資本計量高級方法進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查,采取適當(dāng)監(jiān)管措施,促使商業(yè)銀行資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險。

第七條  監(jiān)管部門基于商業(yè)銀行實施進(jìn)展,允許商業(yè)銀行分步達(dá)標(biāo),分別受理商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級法和市場風(fēng)險內(nèi)部模型法的實施申請。

商業(yè)銀行在操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法中申請采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù),監(jiān)管部門可單獨受理。

第二章  實施條件

第八條  申請實施的商業(yè)銀行應(yīng)具備良好的公司治理機制,建立股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的治理架構(gòu),權(quán)責(zé)明晰、獨立運作、有效制衡,決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制科學(xué)高效。

第九條  申請實施的商業(yè)銀行應(yīng)具備健全的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制,建立全面風(fēng)險管理架構(gòu)和完整獨立的風(fēng)險管理體系,內(nèi)部控制有效。

第十條  申請實施的商業(yè)銀行應(yīng)經(jīng)營穩(wěn)健,資產(chǎn)優(yōu)良、盈利平穩(wěn)、流動性充裕。

第十一條  申請實施的商業(yè)銀行監(jiān)管評級應(yīng)連續(xù)3年不低于2級。

第十二條  申請實施的商業(yè)銀行應(yīng)具備良好的數(shù)據(jù)治理水平,政策、目標(biāo)、制度和流程清晰,數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控體系有效,達(dá)到《銀行業(yè)金融機構(gòu)數(shù)據(jù)治理指引》(銀保監(jiān)發(fā)〔2018〕22號)的相關(guān)要求。

第十三條  申請實施的商業(yè)銀行應(yīng)具備完備的信息系統(tǒng),能夠有效支持商業(yè)銀行各項經(jīng)營管理,滿足資本計量系統(tǒng)化、自動化需求。

第十四條  申請實施的商業(yè)銀行的資本計量高級方法覆蓋率,應(yīng)符合《商業(yè)銀行資本管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。其中,申請實施信用風(fēng)險內(nèi)部評級法的銀行法人或附屬機構(gòu),信用風(fēng)險內(nèi)部評級法覆蓋率應(yīng)不低于50%,申請實施市場風(fēng)險內(nèi)部模型法的銀行法人或附屬機構(gòu),市場風(fēng)險內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于10%。

第十五條  申請實施的商業(yè)銀行資本計量高級方法及其配套體系已上線運行,計量結(jié)果充分應(yīng)用于經(jīng)營決策和風(fēng)險管理。

第三章  申請驗收

第十六條  商業(yè)銀行申請實施資本計量高級方法,應(yīng)進(jìn)行自評。

自評是商業(yè)銀行組織行內(nèi)專家,對照《商業(yè)銀行資本管理辦法》要求,對自身實施準(zhǔn)備情況進(jìn)行全面核查和評價。

第十七條  自評應(yīng)至少包括以下內(nèi)容:實施規(guī)劃完成情況,自評專家團(tuán)隊資質(zhì)情況,自評范圍、方法、流程、發(fā)現(xiàn)的問題,整改措施以及自評結(jié)論等。

商業(yè)銀行自評發(fā)現(xiàn)問題仍在整改的,要有明確的完成期限。

第十八條  商業(yè)銀行在自評基礎(chǔ)上,認(rèn)為具備實施資本計量高級方法條件或滿足在操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)要求的,自主向監(jiān)管部門提交評估申請。

商業(yè)銀行提交的申請材料應(yīng)有助于監(jiān)管部門充分了解其實施準(zhǔn)備情況。商業(yè)銀行董事會對材料的真實性負(fù)責(zé)。

第十九條  商業(yè)銀行提交的資本計量高級方法評估申請材料應(yīng)至少包括以下內(nèi)容:

(一)總體情況說明,包括申請實施范圍、申請目標(biāo),及實施準(zhǔn)備工作概述。

(二)銀行對實施情況的自評估報告。

(三)至少最近兩個完整財務(wù)報告年度的定量測算結(jié)果,包括資本計量高級方法下風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)覆蓋率、標(biāo)準(zhǔn)方法和高級方法的計量結(jié)果,以及不同方法下的結(jié)果差異說明。此外,在資本監(jiān)管報表并行報送期內(nèi),應(yīng)同時報送《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2012年第1號)和《商業(yè)銀行資本管理辦法》中不同計量方法的計量結(jié)果和結(jié)果差異說明。

(四)模型相關(guān)材料。

(五)驗證報告。投產(chǎn)前全面驗證、所有定期監(jiān)控、投產(chǎn)后全面驗證,包括但不限于:對計量模型和支持體系進(jìn)行驗證的方法、過程、驗證結(jié)論、優(yōu)化建議,以及對操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法下識別、收集和處理損失數(shù)據(jù)的相關(guān)程序和流程的驗證情況等。

(六)審計報告。包括內(nèi)部審計部門對驗證政策、管理架構(gòu)、組織流程、實施重要環(huán)節(jié)和報告機制等的適用性、獨立性和有效性的評估結(jié)論。

(七)信息披露管理體系說明、政策和模板。

(八)監(jiān)管部門認(rèn)為有助于了解實施準(zhǔn)備情況的其他材料。

第二十條  依照資本計量高級方法申請范圍,各風(fēng)險類別模型相關(guān)材料應(yīng)至少包括以下內(nèi)容:

(一)信用風(fēng)險模型的數(shù)據(jù)情況、違約識別情況、經(jīng)濟(jì)周期識別及調(diào)整方法,非零售模型主標(biāo)尺的設(shè)計及校準(zhǔn)情況、長期中心違約趨勢的計算情況和各模型占用的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn),零售模型排序穩(wěn)定性情況、清收期及回收期確定情況和各模型占用的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

(二)市場風(fēng)險模型的市場和交易數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和完整性情況、交易臺設(shè)置情況、風(fēng)險因子合格性自評估報告、資本要求計量報告、模型數(shù)據(jù)質(zhì)量自評估報告、最近一次基于過去250個工作日的返回檢驗分析報告和損益歸因測試報告、壓力測試的計算方法、情景設(shè)置以及最近一次的市場風(fēng)險壓力測試報告。

(三)操作風(fēng)險業(yè)務(wù)指標(biāo)各項目計算情況,內(nèi)部損失數(shù)據(jù)的識別、收集和處理情況,損失數(shù)據(jù)庫建設(shè)和運行情況,資本計量流程。

(四)其他有助于說明模型性能的相關(guān)材料。

第四章  評估及驗收流程

第二十一條  監(jiān)管部門根據(jù)商業(yè)銀行的申請材料,決定是否受理并開展申請驗收。對于尚未達(dá)到申請條件的商業(yè)銀行,不予受理。

第二十二條  受理商業(yè)銀行評估申請后,監(jiān)管部門可運用現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等各種方法開展評估,揭示商業(yè)銀行存在的問題,提出整改要求,出具評估意見。

第二十三條  監(jiān)管部門可組建資本計量高級方法監(jiān)管驗收團(tuán)隊。驗收團(tuán)隊成員主要在國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)內(nèi)部產(chǎn)生,應(yīng)具備必要的專業(yè)知識、技能和監(jiān)管經(jīng)驗,熟悉資本計量高級方法相關(guān)監(jiān)管要求,公平公正、勤勉盡責(zé)。在符合相關(guān)規(guī)定的前提下,可引入外部專家,對資本計量高級方法的驗收和監(jiān)管提供專業(yè)意見。

第二十四條  商業(yè)銀行應(yīng)建立整改工作機制,根據(jù)評估意見制定整改方案,開展整改。整改方案至少包括整改內(nèi)容、措施、計劃和進(jìn)展情況等。

第二十五條  商業(yè)銀行經(jīng)整改,認(rèn)為符合監(jiān)管要求的,自主向監(jiān)管部門提出驗收申請。

監(jiān)管部門認(rèn)為商業(yè)銀行對實施有實質(zhì)性影響的核心項目整改未完成的,可不受理其驗收申請。

第二十六條  驗收申請材料應(yīng)至少包括以下內(nèi)容:

(一)整改情況的總體說明。

(二)整改情況自評估報告。包括整改工作機制、整改方案和過程、自我驗收機制、整改結(jié)論。

(三)截至驗收申請日,未完成整改的問題、原因及后續(xù)計劃。

(四)截至驗收申請日,監(jiān)管部門要求的其他相關(guān)材料。

第二十七條  根據(jù)商業(yè)銀行驗收申請,監(jiān)管部門對商業(yè)銀行資本計量高級方法實施情況進(jìn)行驗收,核查是否完成整改、是否滿足資本計量高級方法的實施要求,出具驗收意見。

第二十八條  商業(yè)銀行根據(jù)驗收意見自主向監(jiān)管部門提出實施申請。實施申請材料應(yīng)至少包括以下內(nèi)容:

(一)實施申請。包括申請實施資本計量高級方法的范圍、申請目標(biāo)、實施準(zhǔn)備工作概述、暫不實施高級方法資產(chǎn)的計劃安排,或操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法申請自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)的范圍、申請目標(biāo)、實施準(zhǔn)備工作概述。

銀行集團(tuán)還應(yīng)提交集團(tuán)內(nèi)部各法人機構(gòu)的實施方法及差異說明,提交實證數(shù)據(jù)說明上述差異對集團(tuán)風(fēng)險管理一致性要求的影響、解決方案和實施效果。

(二)董事會或其授權(quán)機構(gòu)審議通過實施申請的相關(guān)決議。

(三)截至實施申請日,未完成整改問題的后續(xù)整改計劃,以及所采取的校準(zhǔn)措施和其他措施。

(四)信息披露管理體系說明、政策和模板。

(五)截至實施申請日,監(jiān)管部門要求的其他相關(guān)材料。

第二十九條  監(jiān)管部門應(yīng)對商業(yè)銀行的申請作出驗收通過、有條件驗收通過或驗收不通過的決定。

驗收通過的,監(jiān)管部門應(yīng)明確商業(yè)銀行實施高級方法或采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)的范圍;有條件驗收通過的,還應(yīng)明確未通過范圍和所采取的監(jiān)管措施。對驗收不通過的商業(yè)銀行,監(jiān)管部門應(yīng)指出其問題,半年內(nèi)不再接受其實施申請。

第五章  評估及驗收原則

第三十條  監(jiān)管部門對商業(yè)銀行資本計量高級方法的實施進(jìn)行評估驗收,核查商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)、政策流程、計量模型、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)、驗證和審計、應(yīng)用、信息披露等是否滿足《商業(yè)銀行資本管理辦法》中相關(guān)的監(jiān)管要求。

第三十一條  存在下列情形之一的商業(yè)銀行,不宜實施資本計量高級方法,操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法也不宜采用自行計算的內(nèi)部損失乘數(shù):

(一)治理架構(gòu)存在較大缺陷。董事會、監(jiān)事會、高級管理層和相關(guān)部門職責(zé)不清,未有效履行相關(guān)職責(zé);未建立高級方法或內(nèi)部損失乘數(shù)建設(shè)及應(yīng)用的管理機制。

(二)數(shù)據(jù)質(zhì)量存在較大問題,不能有效支持模型的開發(fā)、運行和驗證。

(三)資本計量高級方法或內(nèi)部損失乘數(shù)相關(guān)支持系統(tǒng)無法保持穩(wěn)定有效運行。

(四)未建立有效驗證體系和獨立驗證團(tuán)隊;未對高級方法及其支持體系開展有效驗證,或未對識別、收集和處理損失數(shù)據(jù)的程序、流程進(jìn)行有效驗證。

(五)內(nèi)部審計部門未對資本計量高級方法實施工作或損失數(shù)據(jù)開展有效審計。

(六)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)系統(tǒng)中手工錄入的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例超過風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額的15%。

(七)損失準(zhǔn)備計提不足,實際撥備覆蓋水平較低,未充分反映資產(chǎn)的預(yù)期損失水平。

(八)文檔存在較大缺陷。

(九)未建立有效的人力資源保障體系。主要崗位人員數(shù)量和資質(zhì)不能滿足高級方法實施或內(nèi)部損失乘數(shù)計算專業(yè)要求,缺乏專業(yè)人才培養(yǎng)機制。

(十)監(jiān)管部門認(rèn)為對資本計量高級方法或?qū)Σ僮黠L(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)有實質(zhì)影響的其他情形。

第三十二條  存在下列情形之一的商業(yè)銀行,不宜實施信用風(fēng)險初級內(nèi)部評級法:

(一)內(nèi)部評級政策體系存在較大問題,不能有效支持風(fēng)險識別、風(fēng)險暴露分類、評級流程、信用風(fēng)險緩釋的管理以及模型的驗證和應(yīng)用。

(二)用于估計違約概率的數(shù)據(jù)少于5年,違約概率計量未遵守底線要求。

(三)參數(shù)估計未考慮經(jīng)濟(jì)周期影響;未建立經(jīng)濟(jì)周期的研究跟蹤機制。

(四)在申請范圍內(nèi),違約定義不審慎、不統(tǒng)一或?qū)嵤┎灰恢隆?

(五)違約概率估計的區(qū)分能力、穩(wěn)定性和審慎性存在對風(fēng)險計量有實質(zhì)性影響的問題。

(六)合格抵質(zhì)押品的認(rèn)定、拆分以及估值存在較大問題。

(七)未開展有效的信用風(fēng)險壓力測試。壓力測試未把握影響債務(wù)人還款能力的主要因素,壓力情景嚴(yán)重程度不足。

(八)未能驗證低違約資產(chǎn)組合的評級模型。驗證工作未覆蓋關(guān)鍵評級標(biāo)準(zhǔn)的趨勢變化分析。

(九)內(nèi)部評級結(jié)果未對業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理發(fā)揮有效的引導(dǎo)和約束作用。內(nèi)部評級結(jié)果未在授信審批、風(fēng)險監(jiān)控、限額設(shè)定、信貸政策和風(fēng)險報告等核心領(lǐng)域得到實質(zhì)應(yīng)用;或未在經(jīng)濟(jì)資本管理、風(fēng)險偏好、損失準(zhǔn)備計提、貸款定價、績效考核和風(fēng)險管理基礎(chǔ)建設(shè)等高級領(lǐng)域有所體現(xiàn),未制定實質(zhì)應(yīng)用計劃。

(十)監(jiān)管部門認(rèn)為對資本計量高級方法有實質(zhì)影響的其他情形。

第三十三條  存在下列情形之一的商業(yè)銀行,不宜實施信用風(fēng)險高級內(nèi)部評級法:

(一)存在第三十二條所列情形之一的。

(二)在申請范圍內(nèi),損失定義不審慎、不統(tǒng)一或?qū)嵤┎灰恢隆?

(三)違約損失率估計的區(qū)分能力、穩(wěn)定性和審慎性存在嚴(yán)重不足;違約損失率估計未反映經(jīng)濟(jì)衰退時期違約債項損失;違約損失率計量未遵守底線要求。

(四)違約風(fēng)險暴露估計的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性存在明顯不足。

(五)對非零售信用風(fēng)險,在債務(wù)人評級、債項評級和違約風(fēng)險暴露估計中重復(fù)考慮信用風(fēng)險緩釋的作用。

(六)用于估計非零售違約損失率、違約風(fēng)險暴露的數(shù)據(jù)少于7年;用于估計零售違約損失率、違約風(fēng)險暴露的數(shù)據(jù)少于5年。

(七)未在經(jīng)濟(jì)資本管理、風(fēng)險偏好、損失準(zhǔn)備計提、貸款定價、績效考核、風(fēng)險管理基礎(chǔ)建設(shè)等領(lǐng)域?qū)嵸|(zhì)應(yīng)用。

(八)監(jiān)管部門認(rèn)為對資本計量高級方法有實質(zhì)影響的其他情形。

第三十四條  存在下列情形之一的商業(yè)銀行,不宜實施市場風(fēng)險內(nèi)部模型法:

(一)市場風(fēng)險管理政策制度體系或信息系統(tǒng)存在較大問題,不能有效支持賬簿劃分、數(shù)據(jù)管理、估值、監(jiān)管資本計量、限額設(shè)定及監(jiān)控、壓力測試、新產(chǎn)品審批、市場風(fēng)險報告、驗證以及內(nèi)部模型應(yīng)用。

(二)交易臺劃分不滿足相關(guān)要求。交易臺沒有設(shè)置獨立的會計賬目,交易臺損失無法獨立觀測。未結(jié)合交易策略進(jìn)行投資組合管理和限額設(shè)定、監(jiān)控。

(三)內(nèi)部模型估值結(jié)果與會計入賬估值結(jié)果存在較大差異。

(四)內(nèi)部模型未能包含對資本計量結(jié)果有實質(zhì)性影響的風(fēng)險因子,風(fēng)險因子合格性認(rèn)定不滿足相關(guān)要求。

(五)內(nèi)部模型計算方法和重要參數(shù)選擇存在較大問題;計算壓力預(yù)期尾部損失的壓力期間追溯期過短,未覆蓋2007年以來的市場變化;缺少歷史壓力情景的重檢機制;未及時向高級管理層報送計量結(jié)果。

(六)損益歸因測試不滿足相關(guān)要求;交易臺損益歸因測試落在紅區(qū);損益歸因測試頻率低于每月;損益歸因測試積累數(shù)據(jù)少于1年。

(七)未制定合理的市場風(fēng)險壓力測試方案;不具備按日進(jìn)行壓力測試的能力;未向董事會和高級管理層報送壓力測試結(jié)果。

(八)進(jìn)行模型驗證時,返回檢驗選取的置信區(qū)間、計算方法以及使用的歷史數(shù)據(jù)期限未能與計算預(yù)期尾部損失時保持一致;返回檢驗數(shù)據(jù)積累少于1年;返回檢驗顯示模型存在較大問題。

(九)內(nèi)部模型未應(yīng)用到銀行日常市場風(fēng)險管理過程中,交易限額與內(nèi)部模型的計量結(jié)果缺乏聯(lián)系。

(十)監(jiān)管部門認(rèn)為對資本計量高級方法有實質(zhì)影響的其他情形。

第三十五條  申請采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)的銀行法人或附屬機構(gòu),存在下列情形之一的,不宜在操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù):

(一)操作風(fēng)險管理政策制度體系存在較大缺陷,未能與銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險特征相適應(yīng)。

(二)未建立清晰的操作風(fēng)險報告路線并定期向董事會和高級管理層提交全行的操作風(fēng)險管理與控制情況報告。

(三)未制定相關(guān)政策有效明確業(yè)務(wù)指標(biāo)各項目的定義與計算規(guī)則,未建立有效的業(yè)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)收集和儲存機制;業(yè)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)少于3年。

(四)未有效滿足損失數(shù)據(jù)的識別、收集和處理要求,包括但不限于:損失數(shù)據(jù)的收集未全面覆蓋所有業(yè)務(wù)活動,未充分反映銀行的操作風(fēng)險;未書面規(guī)定識別、收集和處理損失數(shù)據(jù)的程序和流程,數(shù)據(jù)收集不完整;未書面規(guī)定損失事件類型映射規(guī)則;未建立完善的損失數(shù)據(jù)庫及相關(guān)政策程序;未按要求進(jìn)行驗證、內(nèi)外部審計,或驗證、內(nèi)外部審計存在重大缺陷;高質(zhì)量損失數(shù)據(jù)不足5年。

(五)未建立與全行操作風(fēng)險管理政策流程相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理系統(tǒng),或系統(tǒng)功能存在較大缺陷。

(六)操作風(fēng)險及控制措施自我評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理存在較大問題,未能有效支持風(fēng)險預(yù)警與管控。

(七)未將操作風(fēng)險計量作為操作風(fēng)險管理流程的重要組成部分。

(八)監(jiān)管部門認(rèn)為對銀行采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)有實質(zhì)影響的其他情形。

第三十六條  無上述情形且符合資本計量高級方法驗收要求的商業(yè)銀行,經(jīng)監(jiān)管部門驗收通過,應(yīng)實施高級方法。

對驗收通過在操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)的商業(yè)銀行,監(jiān)管部門有權(quán)設(shè)置并行期底線要求。

第三十七條  基本符合資本計量高級方法驗收要求或自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)要求,但存在對高級方法或操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法計量無實質(zhì)影響問題的商業(yè)銀行,如具備下列條件,監(jiān)管部門有條件驗收通過使用高級方法或使用自行計算的內(nèi)部損失乘數(shù):

(一)不存在第三十一條至三十五條所列示的情形。

(二)對仍需整改的問題,有明確可行的修正措施及計劃。

(三)接受監(jiān)管部門的第二支柱資本要求。

(四)已建立符合監(jiān)管要求的信息披露管理體系、政策和模板。

第三十八條  對有條件實施高級方法或有條件自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)的商業(yè)銀行,監(jiān)管部門從數(shù)據(jù)質(zhì)量和長度、模型結(jié)構(gòu)和假設(shè)、參數(shù)估計、模型結(jié)果表現(xiàn)、信息系統(tǒng)、計量結(jié)果應(yīng)用及其他支持體系等方面,來判斷商業(yè)銀行的資本計量是否存在審慎不足的情形,確定采取相應(yīng)的監(jiān)管措施,包括:

(一)要求商業(yè)銀行自行將風(fēng)險參數(shù)、內(nèi)部損失乘數(shù)調(diào)整到能夠充分反映真實風(fēng)險狀況的合理水平。

(二)要求商業(yè)銀行將風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)調(diào)整到能夠充分反映真實風(fēng)險狀況的監(jiān)管給定水平。

(三)要求商業(yè)銀行重新優(yōu)化模型、對市場風(fēng)險內(nèi)部模型法設(shè)定附加因子或補充收集內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。

(四)對無法滿足監(jiān)管要求的風(fēng)險類別、資產(chǎn)組合或交易臺,不允許其使用資本計量高級方法。

(五)監(jiān)管部門認(rèn)為必要的其他措施。

第三十九條  有條件實施資本計量高級方法或采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)的商業(yè)銀行完成整改,經(jīng)監(jiān)管部門驗收通過且已符合各項監(jiān)管規(guī)定,可解除相應(yīng)監(jiān)管措施。

第六章  持續(xù)監(jiān)管

第四十條  對驗收通過或有條件驗收通過實施資本計量高級方法或采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)的商業(yè)銀行,監(jiān)管部門實施持續(xù)監(jiān)管,確保商業(yè)銀行持續(xù)滿足《商業(yè)銀行資本管理辦法》中相關(guān)的監(jiān)管要求。

對未能持續(xù)滿足監(jiān)管要求的商業(yè)銀行,監(jiān)管部門可視情形采取相應(yīng)監(jiān)管措施,并要求銀行限期整改。

第四十一條  持續(xù)監(jiān)管內(nèi)容包括但不限于:

(一)驗收通過或有條件驗收通過實施高級方法或采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)相關(guān)運行情況。包括但不限于:計量模型的表現(xiàn)及其有效性、模型運行環(huán)境變化對模型結(jié)果的影響和支持體系的運作狀況等,以及操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法損失數(shù)據(jù)收集程序、流程和系統(tǒng)的運行情況等。

(二)應(yīng)用情況。包括高級方法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)覆蓋比率、標(biāo)準(zhǔn)方法和高級方法的計量結(jié)果,以及不同方法的結(jié)果差異說明。

(三)驗證情況。包括對已投產(chǎn)的計量模型和支持體系進(jìn)行全面檢驗的方法、過程、驗證結(jié)論以及優(yōu)化建議。

(四)審計情況。包括內(nèi)部審計部門對驗證政策、管理架構(gòu)、組織流程、實施重要環(huán)節(jié)和報告機制等的適用性、獨立性和有效性的評估結(jié)論。

(五)壓力測試情況。

(六)銀行內(nèi)部向董事會和高級管理層的風(fēng)險管理報告情況。

(七)信息披露情況。

(八)監(jiān)管部門所要求的其他相關(guān)材料。

上述材料按照銀行實際發(fā)生頻度提交,但頻度不得低于《商業(yè)銀行資本管理辦法》的規(guī)定;內(nèi)容的詳盡程度應(yīng)有助于監(jiān)管部門充分了解銀行高級方法運行情況和采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)情況。

第四十二條  在持續(xù)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)整改事項,商業(yè)銀行應(yīng)及時向監(jiān)管部門報告整改情況,內(nèi)容包括但不限于:

(一)針對整改情況的自評估報告。包括整改工作機制、整改方法和過程、自我驗收機制和整改結(jié)果。

(二)針對整改項目的定量測算情況。包括整改后高級方法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)覆蓋比率、標(biāo)準(zhǔn)方法和高級方法的計量結(jié)果,以及整改后的結(jié)果差異說明。

(三)針對整改項目的專項驗證情況。包括對計量模型整改的項目和支持體系進(jìn)行全面檢驗的方法、過程和驗證結(jié)論。

(四)銀行內(nèi)部向董事會和高級管理層報送的整改報告情況。

在整改限期結(jié)束后仍未達(dá)到監(jiān)管要求的,監(jiān)管部門有權(quán)取消其資本計量高級方法實施資格或自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)資格。

第四十三條  對資本計量高級方法實施資格或自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)資格被整體取消的商業(yè)銀行,原則上自取消之日起三年內(nèi),監(jiān)管部門不再受理其重新申請。

對單一風(fēng)險類別、資產(chǎn)組合或交易臺實施資格被取消的商業(yè)銀行,原則上自取消之日起一年內(nèi),監(jiān)管部門不再受理其重新申請。

第四十四條  商業(yè)銀行在實施資本計量高級方法或采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)過程中發(fā)生重大調(diào)整的,應(yīng)在調(diào)整前及時向監(jiān)管部門報告并經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可。報告內(nèi)容至少包括:

(一)重大調(diào)整情況。包括調(diào)整高級方法實施規(guī)劃、改變高級方法覆蓋范圍、調(diào)整關(guān)鍵定義和重要參數(shù)、重建計量模型,以及調(diào)整操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法實施規(guī)劃、改變自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)范圍、調(diào)整業(yè)務(wù)指標(biāo)及損失數(shù)據(jù)識別、收集和處理相關(guān)重要政策和關(guān)鍵流程等。

(二)針對調(diào)整項目的定量測算。包括重大調(diào)整后高級方法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)覆蓋比率及《商業(yè)銀行資本管理辦法》中不同計量方法、參數(shù)估計的測算結(jié)果,并對調(diào)整后的結(jié)果差異進(jìn)行說明。

(三)針對調(diào)整項目的專項驗證。包括對計量模型調(diào)整的項目和支持體系進(jìn)行全面檢驗的方法、過程和驗證結(jié)論。

(四)銀行內(nèi)部向董事會和高級管理層報送的調(diào)整情況報告。

對未按要求報告重大調(diào)整事項的,監(jiān)管部門可視情形采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

第七章  附則

第四十五條  國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)按照職責(zé)分工和屬地監(jiān)管原則,受理商業(yè)銀行資本計量高級方法或操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)實施申請事項并開展驗收,以監(jiān)管意見書形式出具評估、驗收意見和驗收決定。

派出機構(gòu)作出的驗收決定,以及取消銀行高級方法實施資格或采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)資格,應(yīng)在決定前報國家金融監(jiān)督管理總局審核。

第四十六條  開發(fā)性金融機構(gòu)和政策性銀行參照執(zhí)行,另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第四十七條  本規(guī)定由國家金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定自印發(fā)之日起施行?！渡虡I(yè)銀行實施資本管理高級方法監(jiān)管暫行細(xì)則》(銀監(jiān)辦發(fā)〔2012〕254號)同時廢止。

附件:商業(yè)銀行實施資本計量高級方法驗收材料清單