湖南省人力資源和社會(huì)保障廳 湖南省財(cái)政廳

關(guān)于印發(fā)《湖南省職業(yè)年金基金管理

實(shí)施辦法》的通知

湘人社規(guī)〔2024〕15號(hào)

HNPR—2024—11013

各市州人力資源和社會(huì)保障局、財(cái)政局，省直和中央在湘有關(guān)單位：

《湖南省職業(yè)年金基金管理實(shí)施辦法》已經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

湖南省人力資源和社會(huì)保障廳

湖南省財(cái)政廳

2024年8月30日

湖南省職業(yè)年金基金管理實(shí)施辦法

第一章  總  則

第一條  為規(guī)范我省職業(yè)年金基金管理，根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕18號(hào)）、《人力資源社會(huì)保障部 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通知》（人社部發(fā)〔2016〕92號(hào)）、《人力資源社會(huì)保障部辦公廳關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金計(jì)劃受托人績(jī)效考評(píng)指引（暫行）的通知》（人社廳發(fā)〔2021〕14號(hào)）、《人力資源社會(huì)保障部關(guān)于規(guī)范和加強(qiáng)年金基金投資運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)管理的意見(jiàn)》（人社部發(fā)〔2022〕75號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱職業(yè)年金基金，是指依法建立的職業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營(yíng)收益形成的機(jī)關(guān)事業(yè)單位補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。

第三條  職業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，充分考慮職業(yè)年金基金的安全性、收益性和流動(dòng)性，實(shí)行專業(yè)化管理。

第四條  本辦法所稱受益人是指參加職業(yè)年金計(jì)劃的機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員。委托人是指參加職業(yè)年金計(jì)劃的機(jī)關(guān)事業(yè)單位及其工作人員。代理人是指代理委托人集中行使委托職責(zé)并負(fù)責(zé)職業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)的省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，即省機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理服務(wù)中心。受托人是指受托管理職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的法人受托機(jī)構(gòu)，托管人是指接受受托人委托保管職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行，投資管理人是指接受受托人委托投資管理職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。職業(yè)年金基金受托、托管和投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)具有相應(yīng)企業(yè)年金基金管理資格。

第五條  職業(yè)年金計(jì)劃的代理人代理委托人與受托人簽訂職業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同，受托人與托管人、投資管理人分別簽訂職業(yè)年金計(jì)劃委托管理合同。職業(yè)年金計(jì)劃受托和委托管理合同由受托人報(bào)省人力資源社會(huì)保障部門備案。職業(yè)年金計(jì)劃變更時(shí)，受托人應(yīng)將相關(guān)職業(yè)年金計(jì)劃受托和委托管理合同重新報(bào)省人力資源社會(huì)保障部門備案。

第二章  管理職責(zé)

第六條  省人力資源社會(huì)保障部門、省財(cái)政部門負(fù)責(zé)制定全省職業(yè)年金計(jì)劃個(gè)數(shù)、計(jì)劃存續(xù)、計(jì)劃終止、計(jì)劃調(diào)整、重大違規(guī)處理、受托人評(píng)選和更換等事項(xiàng)方案，重大事項(xiàng)報(bào)省人民政府決策。

第七條  省人力資源社會(huì)保障部門負(fù)責(zé)研究制定全省職業(yè)年金繳費(fèi)、待遇、基金管理運(yùn)營(yíng)政策，依法監(jiān)督全省職業(yè)年金基金管理情況，負(fù)責(zé)全省職業(yè)年金計(jì)劃備案工作。各級(jí)人力資源社會(huì)保障部門負(fù)責(zé)落實(shí)職業(yè)年金政策，并按規(guī)定監(jiān)督本地區(qū)基金管理情況。省財(cái)政部門負(fù)責(zé)參與制定全省職業(yè)年金相關(guān)政策，按規(guī)定監(jiān)督全省職業(yè)年金基金管理情況。各級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)落實(shí)職業(yè)年金的財(cái)政保障政策，并按規(guī)定監(jiān)督本地區(qū)職業(yè)年金基金管理情況。

第八條  職業(yè)年金經(jīng)辦管理工作，由各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。

第九條  建立職業(yè)年金的機(jī)關(guān)事業(yè)單位應(yīng)按規(guī)定及時(shí)足額繳納職業(yè)年金，及時(shí)向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出待遇支付申請(qǐng)、賬戶轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，并協(xié)助辦理職業(yè)年金待遇發(fā)放和賬戶轉(zhuǎn)移工作；財(cái)政全額供款單位出現(xiàn)退休、出國(guó)（境）定居、死亡、變動(dòng)工作單位或其他有關(guān)情況時(shí)，向同級(jí)財(cái)政提出撥付資金記實(shí)申請(qǐng)。

工作人員變動(dòng)工作單位時(shí)，職業(yè)年金個(gè)人賬戶資金可以隨同轉(zhuǎn)移。工作人員升學(xué)、參軍、失業(yè)或新就業(yè)單位沒(méi)有實(shí)行職業(yè)年金或企業(yè)年金制度的，其職業(yè)年金賬戶由原經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理運(yùn)營(yíng)。因單位或個(gè)人欠費(fèi)或中斷繳費(fèi)等原因，影響參保人員個(gè)人權(quán)益的，由相關(guān)單位或個(gè)人負(fù)責(zé)。

第十條  職業(yè)年金受托人、托管人、投資管理人應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定和合同約定履行基金管理職責(zé)，并接受相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督。

第三章  計(jì)劃管理

第十一條  全省建立多個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃，實(shí)行全省統(tǒng)一收益率。統(tǒng)一收益率是各職業(yè)年金計(jì)劃收益率的加權(quán)平均值。每個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃設(shè)置1個(gè)受托人、1個(gè)托管人和不少于3個(gè)投資管理人。合同期內(nèi)，原則上不調(diào)整計(jì)劃個(gè)數(shù)。

第十二條  職業(yè)年金基金根據(jù)各計(jì)劃受托人績(jī)效考評(píng)結(jié)果，并結(jié)合計(jì)劃管理實(shí)際工作需要進(jìn)行分配和調(diào)整，具體資金分配辦法由省人力資源社會(huì)保障部門、省財(cái)政部門另行制定。

受托人將資金分配給各投資管理人時(shí)，單個(gè)投資管理人分配的資金不超過(guò)其所在計(jì)劃資金總額的40%。

第十三條  科學(xué)設(shè)置計(jì)劃合同期限，合同期滿時(shí)，綜合歷次受托人績(jī)效考評(píng)結(jié)果，作為決定受托管理合同順延、續(xù)簽或終止的依據(jù)。

第十四條  當(dāng)職業(yè)年金計(jì)劃連續(xù)運(yùn)作滿3個(gè)會(huì)計(jì)年度，職業(yè)年金受托人、托管人和投資管理人職責(zé)終止以及發(fā)生國(guó)家規(guī)定的其他情形時(shí)，代理人與受托人應(yīng)當(dāng)共同聘請(qǐng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)職業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)費(fèi)用可從職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中列支。代理人、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)工作。

第十五條  職業(yè)年金計(jì)劃終止時(shí)，代理人與受托人應(yīng)當(dāng)共同組織清算組對(duì)職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算，清算費(fèi)用從職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中列支。

第四章  機(jī)構(gòu)選擇和管理費(fèi)

第十六條  同一職業(yè)年金計(jì)劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機(jī)構(gòu)；受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的高級(jí)管理人員和職業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任。

第十七條  通過(guò)招標(biāo)形式選擇、更換受托人。代理人指定1個(gè)受托人擔(dān)任統(tǒng)一收益率審核人。

第十八條  代理人組織全部受托人對(duì)所有具備資質(zhì)的商業(yè)銀行統(tǒng)一評(píng)分，按評(píng)分排名和計(jì)劃數(shù)確定托管人入圍名單。按照受托人評(píng)選結(jié)果的排名順序，由受托人依次選擇托管人。合同期內(nèi)，受托人確需調(diào)整托管人時(shí)，報(bào)代理人同意后調(diào)整。合同期滿后，由受托人和代理人重新確定托管人。代理人指定1個(gè)托管人擔(dān)任統(tǒng)一收益率計(jì)算人。

第十九條  代理人根據(jù)職業(yè)年金基金總體規(guī)模和具有資質(zhì)的投資管理機(jī)構(gòu)總數(shù)等情況制定投資組合數(shù)指引，受托人按指引確定所管理計(jì)劃的投資組合個(gè)數(shù)。

受托人與代理人協(xié)商確定投資管理人選擇方案，按照投資組合個(gè)數(shù)選擇投資管理人。合同期內(nèi)，受托人原則上不得變更投資管理人，如有充分理由認(rèn)為變更投資管理人更符合受益人利益，可向代理人申請(qǐng)更換。

第二十條  受托人、投資管理人提取基本管理費(fèi)和績(jī)效管理費(fèi)，托管人提取基本管理費(fèi)，具體標(biāo)準(zhǔn)在簽訂合同時(shí)約定，應(yīng)控制在《人力資源社會(huì)保障部 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈職業(yè)年金基金管理暫行辦法〉的通知》（人社部發(fā)〔2016〕92號(hào)）文件規(guī)定的上限之內(nèi)。

第二十一條  基本管理費(fèi)每日計(jì)提，逐日累積，按年結(jié)算。績(jī)效管理費(fèi)在確定年度投資收益率后按合同約定時(shí)間計(jì)算支付。

第二十二條  投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取20%作為職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)合同到期時(shí)所管理投資組合當(dāng)期委托投資資產(chǎn)的投資虧損。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額達(dá)到投資管理人所管理投資組合基金資產(chǎn)凈值的10%時(shí)可不再提取。

第五章  基金歸集

第二十三條  各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照《關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金歸集賬戶管理暫行辦法的通知》（人社廳發(fā)〔2017〕110號(hào)）規(guī)定，設(shè)立職業(yè)年金基金歸集財(cái)產(chǎn)托管賬戶，用于本地區(qū)職業(yè)年金基金的歸集。

第二十四條  職業(yè)年金繳費(fèi)收入、轉(zhuǎn)移收入、劃轉(zhuǎn)收入、利息收入、補(bǔ)記年金以及參保人員轉(zhuǎn)入的職業(yè)年金、企業(yè)年金，均按規(guī)定存放在職業(yè)年金基金歸集財(cái)產(chǎn)托管賬戶，并及時(shí)上解至省級(jí)職業(yè)年金基金歸集財(cái)產(chǎn)托管賬戶。職業(yè)年金歸集具體辦法由省人力資源社會(huì)保障部門、省財(cái)政部門另行制定。

第六章  基金賬戶管理

第二十五條  代理人負(fù)責(zé)全省職業(yè)年金基金賬戶管理。職業(yè)年金基金采取個(gè)人賬戶方式管理，代理人應(yīng)為參保人員建立個(gè)人賬戶，用于記錄單位和個(gè)人繳費(fèi)、投資收益、記賬利息等職業(yè)年金權(quán)益。

第二十六條  個(gè)人賬戶應(yīng)當(dāng)區(qū)別記錄實(shí)賬繳費(fèi)和記賬繳費(fèi)、個(gè)人繳費(fèi)和單位繳費(fèi)、稅前繳費(fèi)和稅后繳費(fèi)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革前參加試點(diǎn)繳費(fèi)和改革后繳費(fèi)，記錄轉(zhuǎn)入的企業(yè)年金、補(bǔ)記的職業(yè)年金等政策規(guī)定的賬戶信息。

第二十七條  參保人員的職業(yè)年金個(gè)人賬戶實(shí)賬部分的利率，按照實(shí)際投資收益確定，記賬部分的記賬利率根據(jù)實(shí)賬部分統(tǒng)一收益率確定。

第七章  基金支付

第二十八條  代理人指定兩個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃作為全省職業(yè)年金待遇支付計(jì)劃，分別負(fù)責(zé)各市州（縣市區(qū)）和省本級(jí)職業(yè)年金待遇支付。合同期滿或重大違規(guī)事項(xiàng)時(shí)，代理人可視情況調(diào)整待遇支付計(jì)劃。

第二十九條  代理人每月計(jì)算職業(yè)年金待遇支付、轉(zhuǎn)移支付等所需金額，從當(dāng)月歸集的職業(yè)年金資金中將所需支付資金撥付給支付計(jì)劃。支付計(jì)劃受托人根據(jù)代理人的支付指令，通知托管人按規(guī)定支付。

當(dāng)月歸集的職業(yè)年金資金不足所需支付金額時(shí)，不足部分按上年末各計(jì)劃資金占總資金比例，從各個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃中贖回資金。

第三十條  每月由代理人委托支付的資金，不計(jì)入所在計(jì)劃的投資基數(shù)，其在托管賬戶中產(chǎn)生的利息，不計(jì)入該計(jì)劃投資收益，作為職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資整體收益，參與統(tǒng)一收益率計(jì)算。

第八章  投資風(fēng)險(xiǎn)防控和考核

第三十一條  代理人建立職業(yè)年金計(jì)劃管理監(jiān)督制度，監(jiān)督各計(jì)劃職業(yè)年金基金收支和投資管理情況。受托人應(yīng)制定職業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略，提出大類資產(chǎn)投資比例和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，建立異常情況預(yù)警處置機(jī)制。投資管理人根據(jù)受托人戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略研究組建投資組合，并建立投資組合風(fēng)險(xiǎn)控制及定期評(píng)估制度，嚴(yán)格控制組合投資風(fēng)險(xiǎn)。托管人按規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作，并定期向受托人報(bào)告投資監(jiān)督情況。

第三十二條  代理人建立職業(yè)年金計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，與受托人溝通確定各計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，約定風(fēng)險(xiǎn)處置辦法?？赏ㄟ^(guò)第三方機(jī)構(gòu)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果過(guò)高時(shí)，可更換計(jì)劃管理人或終止計(jì)劃。

第三十三條  代理人建立職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)績(jī)效考核制度，對(duì)受托人進(jìn)行考核評(píng)估，績(jī)效考評(píng)指標(biāo)應(yīng)包含投資收益率指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)控制類指標(biāo)、投資監(jiān)督類指標(biāo)和運(yùn)營(yíng)服務(wù)類指標(biāo)等，考評(píng)結(jié)果作為分配和調(diào)整資金、合同順延、續(xù)簽或終止等的依據(jù)。受托人應(yīng)制定對(duì)托管人和投資管理人的績(jī)效考核辦法，報(bào)代理人備案。代理人對(duì)托管人和投資管理人的考核評(píng)估情況進(jìn)行監(jiān)督。根據(jù)考核結(jié)果，必要時(shí)可按程序更換受托人、托管人和投資管理人，甚至終止計(jì)劃。

第九章  信息披露

第三十四條  代理人、受托人、托管人、投資管理人等機(jī)構(gòu)，按規(guī)定做好職業(yè)年金基金管理信息報(bào)告、披露工作，并對(duì)報(bào)告和披露的內(nèi)容真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

第三十五條  代理人應(yīng)定期向受托人提供職業(yè)年金基金賬戶管理相關(guān)信息，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金計(jì)劃管理報(bào)告和職業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告，向機(jī)關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向建立職業(yè)年金制度的機(jī)關(guān)事業(yè)單位和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；受托人定期向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)送受托管理報(bào)告；托管人和投資管理人定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)送托管報(bào)告、投資管理報(bào)告。

第三十六條  職業(yè)年金代理人、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)堅(jiān)持安全底線、依法合規(guī)、有序使用的原則，明確數(shù)據(jù)生成責(zé)任，依規(guī)采集和報(bào)送數(shù)據(jù)，明確標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)控?cái)?shù)據(jù)管理權(quán)限，規(guī)范管理職業(yè)年金數(shù)據(jù)。

第十章  監(jiān)督檢查

第三十七條  職業(yè)年金基金管理接受同級(jí)人力資源社會(huì)保障部門和財(cái)政部門監(jiān)督檢查，并接受審計(jì)部門審計(jì)。

第三十八條  各級(jí)人力資源社會(huì)保障部門和財(cái)政部門依法履行對(duì)職業(yè)年金基金的監(jiān)督管理職責(zé)。省人力資源社會(huì)保障部門和省財(cái)政部門對(duì)本省職業(yè)年金在計(jì)劃管理、管理機(jī)構(gòu)選擇、資金歸集、個(gè)人賬戶管理、待遇支付、管理費(fèi)收取和信息披露等方面進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督。

第三十九條  有關(guān)監(jiān)管部門依法履行監(jiān)督檢查或調(diào)查職責(zé)時(shí)，機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人，以及歸集賬戶開戶銀行和其他為職業(yè)年金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，應(yīng)當(dāng)積極配合檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報(bào)、隱匿或者銷毀相關(guān)材料。

第四十條  省人力資源社會(huì)保障部門和省財(cái)政部門對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告省政府，同時(shí)上報(bào)人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部，并按照法律法規(guī)追究相關(guān)責(zé)任。

第十一章  附  則

第四十一條  本辦法自2024年9月9日起施行，有效期5年。